Іноземні аудитори виявили підозрілі операції в ПриватБанку

Кредитний ризик ПриватБанку за період з 30 вересня по 19 грудня 2016 року, коли була здійснена його націоналізація, виріс з 192,63 млрд грн до 222,28 млрд грн, або на 29,65 млрд грн. Такі попередні оцінки містяться в матеріалах Ernst & Young (EY) з аналізу потреби банку в капіталі.

Згідно з ними, спочатку за станом на 30 вересня банк подав до НБУ розрахунок кредитного ризику за новими нормами в рамках постанови №351 від 30 червня 2016 року, попередньо оцінивши його в 169,2 млрд грн.

Однак за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності банку, проведеного EY в жовтні-листопаді 2016 року, оцінка кредитного ризику за станом на 30 вересня вже була збільшена на 23,4 млрд грн – до 192,63 млрд грн.

Деокупація півдня країни – як українські військові відвойовують території

Заборона на пересування країною для військовозобов'язаних – всі деталі

Ракетні удари по мирних українськиих містах - липень 2022

Ядерний тероризм Росії

Серед чинників збільшення кредитного ризику на 29,65 млрд грн. EY назвало проведення банком напередодні націоналізації, 16 грудня, ряду операцій, які призвели до заміни заборгованості від LDC Suisse, Cargill Financial Services Int, JP Morgan і Commerzbank в заборгованість Claresholm Marketing Ltd (Британські Віргінські о-ва).

"Кредитний ризик із заборгованості до заміни був відсутній, кредитний ризик після заміни визначений EY і банком на рівні 100%", – зазначено в матеріалах, згідно з якими кредитний ризик через ці операції зріс на 11,93 млрд грн.

На думку аудитора, ця транзакція має ряд підозрілих ознак і повинна бути проаналізована.

Іншим важливим фактором став негативний ефект в 8 млрд грн від трансформації кредитного портфеля на 127 млрд грн, що проводився колишнім керівництвом банку в жовтні-листопаді 2016 року, внаслідок якого кредитний ризик по всьому портфелю був визнаний в 100% від заборгованості, тоді як по окремих старих контрагентах він був нижче 100%.

EY додає, що в лютому 2017 року обслуговування лізингового портфеля (АЗС і нафтобаз) погіршився: відсотки були сплачені в повному обсязі тільки половиною позичальників.

"З огляду на непрозорість економічної діяльності позичальників, погіршення платіжної дисципліни та причетність позичальників до групи контрагентів, пов'язаних з колишніми власниками банку, для цілей розрахунку потреби в капіталізації кредитний ризик по портфелю був розрахований, виходячи з PD (ймовірність дефолту – ред.) 100%", – робить висновок аудитор.

Зростання кредитного ризику ще на 4,72 млрд грн був пов'язаний з додатковим резервом по кредитах кіпрської філії, в тому числі через розширення вибірки, коректування класу позичальників з урахуванням непрозорості фінансової та господарської діяльності, неврахування застави рухомого майна, яке не зареєстроване і не обтяжене належним чином в Україні, через сумніви керівництва банку про можливість стягнути таку заставу.

Як повідомлялося, 18 грудня 2016 року уряд за пропозицією Національного банку України (НБУ) і акціонерів ПриватБанку, найбільшими з яких на той момент були Ігор Коломойський і Геннадій Боголюбов, прийняв рішення про націоналізацію цієї найбільшої на українському ринку фінустанови. Держава отримала 100% в його капіталі, а ПриватБанк був докапіталізуваний на суму 116,8 млрд грн. Зобов'язання кінцевих бенефіціарів власників банку були викладені в листі від 16 грудня 2016 року, проте його текст не оприлюднюється.